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A vueltas con el ISyD

Recientemente nos han sorprendido noticias contradictorias en la prensa relativas a la situación del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones en Madrid. Como todos sabemos, en la actualidad este impuesto está prácticamente exento (bonificado al 99%) para los familiares más cercanos (descendientes, ascendientes y cónyuge) tanto para donaciones como para sucesiones.

Esta situación es única en toda España, pues en otras comunidades autónomas se llegaron a aprobar beneficios parecidos que con la llegada de la crisis se revirtieron bien total o bien parcialmente. No obstante, el Consejo de Gobierno de la Comunidad Autónoma ha aprobado recientemente ampliar la bonificación entre hermanos, tíos o sobrinos. Entre los hermanos, la bonificación sería del 15%, mientras que ascendería al 10% entre tíos y sobrinos. Madrid se convertiría así en la primera Comunidad Autónoma que bonifica estos impuestos entre hermanos, tíos y sobrinos, lo que beneficiará potencialmente a unos 11 mil declarantes al año.

Por otra parte, desde hace un par de meses, los rumores hablan de una posible unificación de la normativa a nivel estatal. Esta unificación se realizaría estableciendo unos tipos de gravamen comunes en todas las regiones, con mínimos entono al 5% y máximos del 10%, lo que impediría que la tributación efectiva se redujera mediante beneficios fiscales aprobados por las Comunidades Autónomas por encima o por debajo de dichos límites. Incluso, según se ha comentado recientemente en una charla organizada por uno de los principales despachos de abogados de España, la reforma ya está redactada y guardada en un cajón esperando a que la oportunidad política permita su aprobación.

Si la volatilidad es una medida de riesgo en los mercados financieros, la inseguridad jurídica en cuestiones fiscales también es una situación de riesgo ante cualquier decisión patrimonial. Siguiendo el paralelismo, una buena planificación financiera es la forma adecuada de mitigar los efectos negativos de la volatilidad en una cartera. De igual manera, una adecuada planificación fiscal y patrimonial puede proteger el patrimonio familiar de manera que la pervivencia del mismo no quede al albur de las decisiones políticas.

Esta planificación patrimonial debe realizarse siempre de forma recurrente, para poder adaptarse a cualquier cambio regulatorio, legal o incluso familiar. Por ello, no siempre los despachos de abogados son adecuados por su estructura de costes en el servicio, ni las gestorías están suficientemente especializadas para análisis multidisciplinares de estas características. Es en este vacío que entidades independientes, como CoreCapital, podemos ofrecer un servicio de planificación global, recurrente y a la medida que de un verdadero servicio de valor añadido a los clientes de banca privada.

 

Héctor Pérez
Director de Planificación Patrimonial
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